本文旨在探讨小企业贷款的审查及风险控制，通过分析小企业贷款的特点和风险，提出了相应的审查要点和风险控制措施，强调了银行在贷款审查中应注重企业的财务状况、经营能力、还款能力等方面，同时采取有效的风险控制手段，以降低贷款风险。
一、引言
随着经济的发展，小企业在国民经济中的地位日益重要，小企业普遍面临着融资难的问题，其中贷款是小企业获取资金的主要途径之一，银行作为小企业贷款的主要提供者，需要对小企业贷款进行严格的审查和风险控制，以确保贷款的安全性和收益性。
二、小企业贷款的特点
（一）规模小、数量多
小企业通常规模较小，资金需求相对较少，但数量众多，分布广泛。
（二）经营风险高
小企业面临着市场竞争激烈、技术更新快、管理水平低等问题，经营风险较高。
（三）财务信息不透明
小企业财务制度不健全，财务信息不透明，银行难以准确评估其财务状况和信用风险。
（四）缺乏有效抵押物
小企业通常缺乏有效抵押物，难以提供足够的担保。
三、小企业贷款的风险
（一）信用风险
小企业信用风险较高，可能存在欺诈、逃废债务等行为，导致银行贷款无法收回。
（二）经营风险
小企业经营风险较高，可能因市场变化、经营不善等原因导致企业倒闭或无法按时还款。
（三）担保风险
小企业缺乏有效抵押物，担保风险较高，可能因抵押物价值下降或无法变现等原因导致银行贷款无法收回。
（四）操作风险
银行在贷款审查和管理过程中可能存在操作失误、违规操作等问题，导致贷款风险增加。
四、小企业贷款的审查要点
（一）企业基本情况审查
1、企业的合法性和稳定性
审查企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件是否齐全，企业的经营期限、经营范围是否符合国家法律法规的规定，企业的股权结构是否清晰，是否存在潜在的法律纠纷。
2、企业的信用记录
查询企业的信用记录，了解企业是否存在不良信用记录，如逾期还款、欠税、欠费等。
3、企业的经营状况
了解企业的经营历史、经营规模、市场地位、产品或服务的竞争力等情况，评估企业的经营能力和发展前景。
4、企业的财务状况
审查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，了解企业的资产质量、盈利能力、偿债能力等情况，评估企业的财务风险。
（二）贷款用途审查
1、贷款用途的合法性
审查贷款用途是否符合国家法律法规的规定，是否存在非法用途，如赌博、洗钱等。
2、贷款用途的合理性
评估贷款用途是否合理，是否符合企业的经营需要和发展规划，是否存在过度融资的情况。
3、贷款用途的可行性
评估贷款用途是否具有可行性，是否能够产生预期的经济效益，是否存在市场风险和技术风险。
（三）还款能力审查
1、企业的盈利能力
评估企业的盈利能力，包括销售收入、净利润、毛利润等指标，了解企业的盈利能力是否稳定，是否有持续增长的趋势。
2、企业的现金流量
评估企业的现金流量，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等指标，了解企业的现金流量是否充足，是否能够按时偿还贷款本息。
3、企业的还款来源
评估企业的还款来源，包括销售收入、折旧摊销、处置资产等，了解企业是否有足够的还款来源来偿还贷款本息。
4、企业的信用状况
评估企业的信用状况，包括企业的信用评级、信用记录、担保情况等，了解企业的信用状况是否良好，是否有足够的信用支持来偿还贷款本息。
（四）担保审查
1、担保的合法性
审查担保的合法性，包括担保合同的签订是否符合法律法规的规定，担保物的所有权是否清晰，担保物的价值是否充足等。
2、担保的有效性
评估担保的有效性，包括担保合同的履行能力、担保物的变现能力等，了解担保是否能够有效保障银行的债权。
3、担保的风险
评估担保的风险，包括担保物的市场价值波动风险、担保物的保管风险、担保物的处置风险等，了解担保是否存在潜在的风险。
五、小企业贷款的风险控制措施
（一）加强信用风险管理
1、建立信用风险评估体系
建立科学、合理的信用风险评估体系，对小企业的信用状况进行全面、客观的评估，为贷款决策提供依据。
2、加强贷后管理
加强贷后管理，及时了解小企业的经营状况和财务状况，发现问题及时采取措施，防范信用风险的发生。
3、加强抵押物管理
加强抵押物管理，确保抵押物的价值充足、权属清晰、易于变现，降低抵押物风险。
4、加强信用记录管理
加强信用记录管理，建立小企业信用记录数据库，对小企业的信用状况进行跟踪和评估，提高信用风险管理水平。
（二）加强经营风险管理
1、加强市场风险管理
加强市场风险管理，及时了解市场变化，评估市场风险对小企业经营的影响，采取相应的措施降低市场风险。
2、加强操作风险管理
加强操作风险管理，建立健全内部控制制度，加强对贷款审查和管理过程的监督和检查，防范操作风险的发生。
3、加强法律风险管理
加强法律风险管理，及时了解法律法规的变化，评估法律法规对小企业经营的影响，采取相应的措施降低法律风险。
（三）加强担保风险管理
1、加强担保物管理
加强担保物管理，确保担保物的价值充足、权属清晰、易于变现，降低担保物风险。
2、加强担保合同管理
加强担保合同管理，确保担保合同的签订、履行符合法律法规的规定，降低担保合同风险。
3、加强担保物处置管理
加强担保物处置管理，确保担保物的处置合法、公正、公平，降低担保物处置风险。
六、结论
小企业贷款是银行的重要业务之一，也是支持小企业发展的重要手段，小企业贷款面临着较大的风险，需要银行加强审查和风险控制，通过对小企业贷款的审查及风险控制的研究，本文认为银行在贷款审查中应注重企业的财务状况、经营能力、还款能力等方面，同时采取有效的风险控制手段，以降低贷款风险，银行还应加强与政府、担保机构等的合作，共同支持小企业的发展。
