在企业与银行的借贷关系中，银行会对企业的财务报表进行严格的考核，以评估企业的信用状况和还款能力，这些考核指标对于企业获得贷款、确定贷款额度和利率以及维持良好的借贷关系至关重要，本文将详细介绍银行贷款考核企业报表时通常关注的关键指标。
财务状况指标
1、资产负债表：银行会仔细研究企业的资产负债表，以了解其资产结构、负债水平和所有者权益状况，关键指标包括：
资产总额：反映企业的规模和实力。
负债总额：包括短期负债和长期负债，反映企业的偿债压力。
资产负债率：衡量企业的负债水平，较低的资产负债率表示企业的财务风险较小。
流动比率和速动比率：反映企业的短期偿债能力，较高的比率表示企业有更好的流动性。
存货周转率和应收账款周转率：评估企业的资产管理效率。
2、利润表：利润表展示了企业的盈利能力，银行会关注以下指标：
营业收入：反映企业的业务规模和增长趋势。
净利润：表示企业的盈利能力。
毛利率和净利率：评估企业的产品或服务盈利能力。
营业利润率：衡量企业的经营效益。
3、现金流量表：现金流量表反映企业的现金收付情况，银行重视以下指标：
经营活动产生的现金流量净额：表示企业经营活动的现金流入和流出情况，健康的企业应该有稳定的净流入。
投资活动产生的现金流量净额：反映企业的投资活动情况，如购买固定资产或进行投资。
筹资活动产生的现金流量净额：显示企业的融资情况，包括借款和发行股票等。
盈利能力指标
1、毛利润：毛利润是营业收入减去营业成本后的余额，反映企业产品或服务的盈利能力。
2、净利润率：净利润与营业收入的比率，衡量企业的盈利能力。
3、资产回报率（ROA）：净利润与总资产的比率，反映企业资产的利用效率。
4、权益回报率（ROE）：净利润与股东权益的比率，衡量股东权益的回报水平。
偿债能力指标
1、流动比率：流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
2、速动比率：速动资产与流动负债的比率，剔除了存货等流动性较差的资产，更能准确反映企业的短期偿债能力。
3、利息保障倍数：息税前利润与利息费用的比率，衡量企业支付利息的能力。
4、长期债务与所有者权益比率：长期债务与股东权益的比率，反映企业的长期偿债能力。
发展能力指标
1、营业收入增长率：本期营业收入与上期营业收入的比率，反映企业的业务增长情况。
2、净利润增长率：本期净利润与上期净利润的比率，衡量企业的盈利能力增长趋势。
3、总资产增长率：本期总资产与上期总资产的比率，反映企业的资产规模扩张速度。
4、资本积累率：股东权益的增长与营业收入的比率，评估企业的资本积累能力。
其他指标
1、应收账款周转率：应收账款周转次数，反映企业应收账款的回收速度。
2、存货周转率：存货周转次数，评估企业存货的管理效率。
3、资产周转率：总资产周转次数，衡量企业资产的运营效率。
4、市场占有率：企业产品或服务在市场上的份额，反映企业的竞争力。
5、行业平均指标比较：将企业的指标与同行业平均水平进行比较，评估企业的相对竞争力。
银行在考核企业报表时，会综合考虑以上指标，并结合企业的行业特点、经营策略、市场环境等因素进行分析，银行还可能要求企业提供其他相关资料，如财务报表附注、审计报告、企业信用评级等，以更全面地了解企业的财务状况和信用风险。
企业在准备贷款申请时，应认真准备财务报表，并确保其真实、准确、完整，企业还应注重提高自身的财务状况和经营管理水平，以增强银行对其的信任和支持，合理运用银行贷款可以为企业提供资金支持，促进企业的发展，但企业也应谨慎使用贷款，确保按时还款，以维护良好的信用记录。
银行贷款考核企业报表是一个复杂而重要的过程，企业应了解银行的考核要求，并通过优化财务报表和经营管理，提高自身的信用评级和贷款申请成功率，企业与银行之间的良好沟通和合作也是实现共赢的关键。
