一、引言
在金融领域，银行贷款是企业获得资金的重要途径之一，为了降低贷款风险，银行通常会对贷款企业进行严格的审查，关联企业的认定是银行审查的重要环节之一，本文将探讨银行贷款关联企业的认定标准，以期为银行和企业提供参考。
二、关联企业的定义
关联企业是指在经济上存在直接或间接控制关系、重大影响关系或在利益上具有相关联的企业，关联企业包括以下几种情况：
1、直接控制关系：指一方直接拥有另一方的全部或部分股权，或者通过协议或其他安排能够控制另一方的经营决策。
2、重大影响关系：指一方对另一方的经营决策具有重大影响，但不具有直接控制关系，一方持有另一方 20%以上的股权，但未达到直接控制关系；或者双方在董事会中具有相同的代表权等。
3、利益关系：指一方与另一方之间存在着共同的利益关系，例如共同的股东、高级管理人员、供应商、客户等。
三、银行贷款关联企业的认定标准
银行在认定关联企业时，通常会考虑以下几个方面的因素：
1、股权关系：银行会查看贷款企业与其他企业之间是否存在直接或间接的股权关系，如果存在股权关系，银行会进一步分析股权的比例和控制情况，以确定是否存在直接或重大影响关系。
2、协议或安排：银行会审查贷款企业与其他企业之间是否存在协议或其他安排，例如共同控制、重大影响、委托经营、承包经营等，这些协议或安排可能会导致一方对另一方的经营决策产生影响。
3、人员关系：银行会关注贷款企业与其他企业之间是否存在人员关系，例如共同的股东、高级管理人员、董事会成员等，这些人员关系可能会导致一方对另一方的经营决策产生影响。
4、业务关系：银行会审查贷款企业与其他企业之间是否存在业务关系，例如供应商、客户、合作伙伴等，这些业务关系可能会导致一方对另一方的经营决策产生影响。
5、资金关系：银行会关注贷款企业与其他企业之间是否存在资金关系，例如贷款、担保、投资等，这些资金关系可能会导致一方对另一方的经营决策产生影响。
四、关联企业的认定方法
银行在认定关联企业时，可以采用以下几种方法：
1、查阅企业财务报表：银行可以查阅贷款企业及其关联企业的财务报表，以了解它们之间的股权关系、业务关系、资金关系等情况。
2、实地调查：银行可以派工作人员到贷款企业及其关联企业进行实地调查，了解它们的经营情况、财务状况、人员情况等。
3、查询公开信息：银行可以通过查询公开信息，如企业工商登记信息、证券交易所公告、媒体报道等，了解贷款企业及其关联企业的情况。
4、咨询专业机构：银行可以咨询专业机构，如律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等，了解贷款企业及其关联企业的情况。
五、关联企业贷款的风险
关联企业贷款存在一定的风险，主要包括以下几个方面：
1、关联交易风险：关联企业之间可能存在不公平的关联交易，如关联企业之间的高价采购、低价销售、资产转移等，从而损害银行的利益。
2、信息不对称风险：由于关联企业之间存在密切的关系，银行可能难以获取关联企业的真实信息，从而增加了贷款风险。
3、担保风险：关联企业之间可能存在相互担保的情况，一旦其中一方出现违约，可能会导致其他关联企业的担保责任被触发，从而增加银行的风险。
4、经营风险：关联企业之间可能存在经营风险的传递，一旦其中一方出现经营问题，可能会影响其他关联企业的经营，从而增加银行的风险。
六、银行应对关联企业贷款风险的措施
为了降低关联企业贷款的风险，银行可以采取以下措施：
1、加强审查：银行应加强对关联企业贷款的审查，包括对关联企业的股权关系、协议或安排、人员关系、业务关系、资金关系等进行全面审查。
2、提高担保要求：银行应提高对关联企业贷款的担保要求，要求关联企业提供足够的担保，以降低贷款风险。
3、限制贷款用途：银行应限制关联企业贷款的用途，确保贷款资金用于企业的正常经营活动，而不是用于其他非法或高风险的活动。
4、加强贷后管理：银行应加强对关联企业贷款的贷后管理，定期对关联企业的经营情况、财务状况、人员情况等进行跟踪和评估，及时发现和解决问题。
5、建立风险预警机制：银行应建立风险预警机制，及时发现和预警关联企业贷款的风险，采取相应的措施，以降低风险。
七、结论
关联企业的认定是银行贷款审查的重要环节之一，银行应根据关联企业的定义和认定标准，采取适当的方法和措施，对关联企业贷款进行审查和管理，以降低贷款风险，企业也应遵守法律法规，规范关联交易，提高信息透明度，以维护银行和其他利益相关者的利益。
