一、引言
随着我国市场经济的发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要，由于中小企业规模较小、经营风险较高、财务信息不透明等原因，银行对中小企业贷款存在较大的风险，如何加强银行对中小企业贷款的风险控制，已成为银行和政府关注的焦点。
二、银行对中小企业贷款的风险
（一）信用风险
中小企业信用风险是指由于中小企业自身经营不善、市场环境变化等原因，导致无法按时偿还银行贷款的风险，中小企业信用风险主要包括以下几个方面：
1、经营风险：中小企业经营规模较小、抗风险能力较弱，容易受到市场波动、原材料价格上涨、劳动力成本上升等因素的影响，导致经营困难，无法按时偿还银行贷款。
2、财务风险：中小企业财务制度不健全、财务信息不透明，容易出现财务造假、资产负债率过高等问题，导致银行无法准确评估企业的信用状况，从而增加信用风险。
3、道德风险：中小企业主可能存在道德风险，如故意隐瞒企业真实情况、骗取银行贷款等，导致银行贷款无法收回。
（二）市场风险
市场风险是指由于市场利率、汇率、股票价格等因素的变化，导致银行贷款价值下降的风险，中小企业市场风险主要包括以下几个方面：
1、利率风险：市场利率的变化会影响银行贷款的利息收入，如果市场利率上升，银行贷款的利息收入会减少，从而导致银行贷款价值下降。
2、汇率风险：中小企业的出口业务较多，容易受到汇率波动的影响，如果汇率上升，中小企业的出口成本会增加，从而影响企业的盈利能力，导致企业无法按时偿还银行贷款。
3、股票价格风险：中小企业的股票价格波动较大，如果股票价格下跌，银行持有的中小企业股票价值会下降，从而导致银行贷款价值下降。
（三）操作风险
操作风险是指由于银行内部管理不善、操作失误等原因，导致银行贷款损失的风险，中小企业操作风险主要包括以下几个方面：
1、贷款审批风险：银行在贷款审批过程中，如果对企业的信用状况、经营状况、财务状况等评估不准确，可能导致贷款审批失误，从而增加信用风险。
2、贷款发放风险：银行在贷款发放过程中，如果对企业的资金使用情况监控不力，可能导致企业将贷款挪作他用，从而增加信用风险。
3、贷后管理风险：银行在贷后管理过程中，如果对企业的经营状况、财务状况等监控不力，可能导致企业无法按时偿还贷款，从而增加信用风险。
三、银行对中小企业贷款风险控制的措施
（一）加强信用风险管理
1、建立科学的信用评估体系
银行应建立科学的信用评估体系，对中小企业的信用状况进行全面、准确的评估，信用评估体系应包括企业的经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等方面，评估结果应作为银行贷款决策的重要依据。
2、加强对中小企业主的信用审查
银行应加强对中小企业主的信用审查，了解其信用记录、经营能力、道德品质等方面的情况，对于信用记录不良、经营能力较弱、道德品质存在问题的中小企业主，银行应谨慎贷款。
3、要求中小企业提供担保
银行应要求中小企业提供担保，以降低信用风险，担保方式可以是抵押、质押、保证等，银行应根据中小企业的实际情况选择合适的担保方式。
4、加强对中小企业的贷后管理
银行应加强对中小企业的贷后管理，及时了解企业的经营状况、财务状况等情况，发现问题及时采取措施，降低信用风险。
（二）加强市场风险管理
1、加强市场风险监测
银行应加强市场风险监测，及时了解市场利率、汇率、股票价格等因素的变化情况，分析其对银行贷款的影响。
2、运用金融衍生工具进行套期保值
银行可以运用金融衍生工具进行套期保值，如远期合约、期货合约、期权合约等，以降低市场风险。
3、加强对中小企业的汇率风险管理
银行应加强对中小企业的汇率风险管理，帮助企业选择合适的汇率避险工具，降低汇率波动对企业的影响。
4、加强对中小企业的股票投资风险管理
银行应加强对中小企业的股票投资风险管理，选择优质的中小企业股票进行投资，控制投资比例，降低股票投资风险。
（三）加强操作风险管理
1、完善贷款审批制度
银行应完善贷款审批制度，明确贷款审批的流程和标准，加强对贷款审批人员的培训和考核，提高贷款审批的准确性和效率。
2、加强贷款发放管理
银行应加强贷款发放管理，严格按照贷款合同约定的用途发放贷款，防止贷款被挪作他用。
3、加强贷后管理
银行应加强贷后管理，建立健全贷后管理制度，加强对企业的资金使用情况、经营状况、财务状况等方面的监控，及时发现问题并采取措施。
4、加强内部控制和监督
银行应加强内部控制和监督，建立健全内部控制制度，加强对操作风险的监测和评估，及时发现和纠正操作风险。
四、结论
中小企业是我国国民经济的重要组成部分，银行对中小企业贷款的风险控制对于促进中小企业发展、维护金融稳定具有重要意义，银行应加强信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理，建立健全风险管理体系，提高风险管理水平，为中小企业提供更好的金融服务，政府应加强对中小企业的扶持和监管，为银行对中小企业贷款提供良好的政策环境和信用环境。
