在企业运营过程中，银行贷款是常见的融资方式之一，而贷款利息的计算则是企业和银行之间重要的财务交易环节，本文将详细介绍 2017 年企业银行贷款利息的计算方法，帮助企业更好地理解和管理贷款成本。
一、贷款利率的种类
银行贷款利率通常分为基准利率和浮动利率两种，基准利率是由央行制定的，是银行贷款的基础利率，浮动利率则是根据基准利率和一定的浮动比例来确定的，通常与市场利率挂钩。
二、贷款利息的计算方式
贷款利息的计算方式主要有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。
1、等额本息还款法
等额本息还款法是指在还款期内，每月偿还相同数额的贷款本金和利息，这种还款方式的优点是每月还款金额相同，便于企业进行财务规划和预算，其计算公式为：
每月还款额 = [贷款本金 × 月利率 × （1 + 月利率）^n] ÷ [（1 + 月利率）^n - 1]
n 为还款月数，月利率 = 年利率 ÷ 12。
某企业向银行贷款 100 万元，年利率为 5%，贷款期限为 3 年，采用等额本息还款法，则每月还款额为：
每月还款额 = [1000000 × 0.04167% × （1 + 0.04167%）^36] ÷ [（1 + 0.04167%）^36 - 1] ≈ 30222.22 元
2、等额本金还款法
等额本金还款法是指在还款期内，每月偿还的贷款本金相同，利息逐月减少，这种还款方式的优点是前期还款压力较大，但总利息支出较低，其计算公式为：
每月还款额 = （贷款本金 ÷ 还款月数）+ （贷款本金 - 已归还本金累计额）× 月利率
某企业向银行贷款 100 万元，年利率为 5%，贷款期限为 3 年，采用等额本金还款法，则每月还款额为：
第 1 个月：（1000000 ÷ 36）+ （1000000 - 0）× 0.04167% = 33333.33 + 4166.67 = 37500 元
第 2 个月：（1000000 ÷ 36）+ （1000000 - 33333.33）× 0.04167% = 33333.33 + 3750 = 37083.33 元
第 3 个月：（1000000 ÷ 36）+ （1000000 - 66666.67）× 0.04167% = 33333.33 + 3333.33 = 36666.67 元
以此类推，每月还款额逐渐减少。
三、贷款利息的影响因素
贷款利息的计算受到多种因素的影响，主要包括以下几个方面：
1、贷款利率：贷款利率是影响贷款利息的最主要因素，不同银行、不同贷款产品的利率可能存在差异，企业应根据自身需求和市场情况选择合适的贷款产品。
2、贷款金额：贷款金额越大，利息支出也就越高。
3、贷款期限：贷款期限越长，利息支出也就越高。
4、还款方式：不同的还款方式会导致每月还款额和总利息支出的不同。
5、信用记录：企业的信用记录会影响银行对其的信用评级，从而影响贷款利率。
6、市场利率：市场利率的变化会影响贷款利率的波动。
四、贷款利息的优惠政策
为了支持企业发展，政府和银行通常会出台一些贷款利息优惠政策，
1、政府贴息：政府为了鼓励特定行业或企业发展，会对其贷款给予一定的贴息支持。
2、银行优惠利率：银行会根据企业的信用状况、经营状况等因素，给予一定的利率优惠。
3、贷款担保：企业可以通过提供抵押物、担保人等方式增加贷款的安全性，从而获得较低的贷款利率。
五、贷款利息的计算实例
为了更好地理解贷款利息的计算，下面以一个实例进行说明。
假设某企业向银行贷款 100 万元，年利率为 5%，贷款期限为 3 年，采用等额本息还款法，则每月还款额为 30222.22 元，总利息支出为 115333.33 元。
如果该企业能够提供抵押物或担保人，银行可能会给予其 8%的优惠利率，则每月还款额为 26222.22 元，总利息支出为 81333.33 元。
通过比较可以看出，由于贷款利率的降低，该企业的总利息支出减少了 34000 元，这将对企业的财务状况和经营效益产生积极的影响。
六、结论
2017 年企业银行贷款利息的计算方法主要包括贷款利率的种类、贷款利息的计算方式、贷款利息的影响因素以及贷款利息的优惠政策等方面，企业在进行贷款决策时，应综合考虑各种因素，选择合适的贷款产品和还款方式，并充分利用政府和银行的优惠政策，以降低贷款成本，提高企业的经济效益，企业应加强财务管理，合理规划资金使用，确保按时还款，维护良好的信用记录，为企业的可持续发展奠定基础。
