近年来，随着经济的发展和金融市场的不断完善，企业贷款已成为企业发展的重要资金来源之一，一些企业为了获得更高的贷款额度或通过银行的审核，不惜采取造假手段制作虚假的银行流水，这种行为不仅违反了金融市场的诚信原则，也给银行和其他金融机构带来了巨大的风险，本文将探讨企业假流水银行贷款的风险及应对措施。
一、企业假流水银行贷款的风险
（一）法律风险
企业制作假流水的行为违反了《中华人民共和国刑法》第一百七十七条之一的规定，涉嫌伪造、变造金融票证罪，根据该条规定，伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单、信用证或者附随的单据、文件，以及伪造信用卡等金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
（二）信用风险
企业制作假流水的行为不仅违反了金融市场的诚信原则，也损害了自身的信用形象，一旦被银行发现，企业将面临信用评级下降、信用记录受损等后果，这将对企业的未来发展产生不利影响。
（三）财务风险
企业制作假流水的行为可能导致企业的财务报表失真，从而影响企业的财务状况和经营决策，如果企业在制作假流水的过程中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等行为，还可能面临证券监管部门的处罚和投资者的索赔。
（四）经营风险
企业制作假流水的行为可能导致企业的经营风险增加，如果企业在贷款过程中存在欺诈行为，银行可能会提前收回贷款，这将给企业的经营带来巨大的压力，企业制作假流水的行为也可能导致企业的合作伙伴对其失去信任，从而影响企业的业务拓展和市场竞争力。
二、企业假流水银行贷款的原因
（一）企业自身需求
一些企业为了获得更高的贷款额度或通过银行的审核，不惜采取造假手段制作虚假的银行流水，这种行为的主要原因是企业自身的资金需求较大，但由于自身经营状况不佳或信用记录不良等原因，无法通过正常渠道获得贷款。
（二）银行审核不严
一些银行在审核企业贷款申请时，存在审核不严的情况，一些银行工作人员为了完成业绩指标或为了与企业建立良好的合作关系，对企业提供的资料审核不严格，甚至存在故意放水的情况，这种行为为企业制作假流水提供了可乘之机。
（三）市场竞争激烈
在当前的经济环境下，市场竞争激烈，企业为了获得更多的市场份额和客户资源，不惜采取各种手段来提高自身的竞争力，一些企业为了在银行贷款中获得优势，采取造假手段制作虚假的银行流水，以提高自身的信用评级和贷款额度。
三、企业假流水银行贷款的应对措施
（一）加强企业内部管理
企业应加强内部管理，建立健全的财务制度和内部控制制度，规范企业的财务行为，企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的职业道德和业务水平，确保企业的财务报表真实、准确、完整。
（二）提高企业信用评级
企业应加强自身的信用建设，提高自身的信用评级，企业应遵守法律法规，诚实守信，履行合同义务，树立良好的企业形象，企业应积极参加信用评级机构的评级活动，提高自身的信用评级水平。
（三）加强银行审核
银行应加强对企业贷款申请的审核，严格审查企业提供的资料，确保资料的真实性和准确性，银行应加强对企业财务报表的审计，发现问题及时纠正，银行应加强对企业的贷后管理，及时发现和处理企业的风险隐患。
（四）加强监管力度
监管部门应加强对银行和企业的监管力度，规范银行和企业的贷款行为，监管部门应建立健全的信用体系和信息共享平台，加强对企业信用信息的管理和披露，提高企业的信用透明度，监管部门应加强对银行的监管，规范银行的贷款行为，防止银行违规操作和道德风险。
（五）加强法律制裁
对于企业制作假流水的行为，监管部门应加强法律制裁，依法追究企业和相关人员的法律责任，监管部门应建立健全的信用惩戒机制，对企业和相关人员的信用记录进行记录和公示，提高企业和相关人员的违法成本。
四、结论
企业假流水银行贷款是一种严重的违法行为，不仅违反了金融市场的诚信原则，也给银行和其他金融机构带来了巨大的风险，企业应加强内部管理，提高企业信用评级，加强银行审核，加强监管力度，加强法律制裁，以遏制企业制作假流水的行为，银行和监管部门也应加强合作，共同维护金融市场的稳定和健康发展。
