一、引言
在金融领域，企业贷款是银行等金融机构的重要业务之一，企业贷款也伴随着一定的风险，这些风险会影响银行资产的质量和稳定性，理解对一般企业贷款属于什么风险资产，对于银行的风险管理、资产定价以及整体经营决策都具有至关重要的意义，本文将深入探讨这一问题，分析企业贷款风险资产的特点、影响因素以及相关的风险管理策略。
二、企业贷款风险资产的概念与分类
（一）企业贷款风险资产的定义
企业贷款风险资产是指银行发放给企业的贷款，由于企业经营的不确定性、市场环境的变化等因素，可能导致银行无法按时足额收回贷款本金和利息，从而形成的潜在风险资产。
（二）分类方式
1、按照贷款的行业分类
不同行业的企业面临的风险差异较大，新兴产业可能具有较高的技术创新风险和市场不确定性，而传统制造业则可能受到市场需求波动、原材料价格变动等因素的影响，按照行业分类可以将企业贷款风险资产分为制造业贷款、服务业贷款、科技行业贷款等。
2、按照贷款的期限分类
短期贷款通常用于企业的日常经营周转，期限较短，风险相对较低；长期贷款则多用于企业的重大投资项目，如固定资产购置、技术研发等，期限较长，风险相对较高。
3、按照贷款的信用评级分类
银行通常会对企业的信用状况进行评估，并根据评估结果给予相应的信用评级，信用评级较高的企业，其违约风险相对较低，对应的贷款风险资产也被视为相对安全的；而信用评级较低的企业，违约风险较高，贷款风险资产的风险程度也相应增加。
三、企业贷款风险资产的影响因素
（一）宏观经济环境
宏观经济形势的好坏直接影响企业的经营状况和还款能力，在经济繁荣时期，企业的市场需求旺盛，经营业绩良好，违约风险相对较低；而在经济衰退时期，企业面临市场萎缩、订单减少、资金紧张等问题，违约风险显著增加，在全球金融危机期间，许多企业由于资金链断裂而无法按时偿还贷款，导致银行的企业贷款风险资产大幅增加。
（二）行业竞争状况
行业竞争的激烈程度也会对企业贷款风险资产产生影响，在竞争激烈的行业中，企业往往需要不断投入大量资金进行技术创新和市场拓展，以保持竞争力，如果企业在竞争中失利，可能会面临经营困境甚至破产倒闭，从而影响其还款能力，近年来随着互联网技术的快速发展，传统零售行业受到了巨大冲击，许多实体零售店面临经营困难，相关企业的贷款风险也相应增加。
（三）企业自身经营状况
企业的经营管理水平、财务状况、市场份额等因素都会影响其还款能力和贷款风险，经营管理不善、财务状况恶化、市场份额下降的企业，违约风险较高；而经营稳健、财务状况良好、市场份额稳定的企业，违约风险相对较低，一家企业如果存在高额的负债、频繁的关联交易、不合理的财务结构等问题，其还款能力可能会受到严重影响，相应的贷款风险资产也会增加。
（四）担保情况
担保是银行降低企业贷款风险的重要手段之一，如果企业能够提供足额、有效的担保，当企业无法按时偿还贷款时，银行可以通过处置担保物来弥补损失，担保情况的好坏直接关系到企业贷款风险资产的风险程度，担保物的价值、流动性、市场认可度等因素都会影响担保的有效性，房产、土地等固定资产作为担保物，其价值相对稳定，但市场流动性较差；而存货、应收账款等流动资产作为担保物，其市场价值波动较大，但流动性较好。
四、企业贷款风险资产的管理策略
（一）风险评估与分类
银行应建立科学的风险评估体系，对企业贷款风险资产进行全面、准确的评估和分类，在评估过程中，应综合考虑宏观经济环境、行业竞争状况、企业自身经营状况以及担保情况等因素，确定企业的信用评级和风险等级，根据风险等级的不同，银行可以采取不同的管理策略，如加强贷后管理、调整贷款额度、要求企业追加担保等。
（二）贷后管理
贷后管理是银行风险管理的重要环节，银行应定期对企业的经营状况、财务状况、市场环境等进行监测和分析，及时发现潜在的风险隐患，对于出现风险预警信号的企业，银行应及时采取措施，如要求企业提前还款、追加担保、调整贷款用途等，以降低贷款风险，银行还应加强与企业的沟通与合作，帮助企业解决经营过程中遇到的问题，提高企业的还款能力。
（三）风险分散
为了降低企业贷款风险资产的集中度，银行应采取风险分散策略，银行可以通过拓展贷款客户群体、优化贷款行业结构、合理控制贷款期限等方式，实现贷款风险的分散，银行可以加大对新兴产业和中小企业的贷款支持力度，降低对传统行业和大型企业的依赖；银行可以根据不同行业的发展周期和风险特点，合理调整贷款期限结构，避免贷款集中到期。
（四）资产证券化
资产证券化是一种有效的风险管理手段，银行可以将企业贷款风险资产打包成证券，通过证券市场进行发行和交易，将风险转移给投资者，通过资产证券化，银行可以提高资产的流动性，降低资金成本，同时也可以分散贷款风险，银行可以将一系列优质企业贷款打包成资产支持证券，在证券市场上出售给投资者，从而获得资金用于发放新的贷款。
五、结论
企业贷款风险资产是银行风险管理的重要对象，对一般企业贷款属于什么风险资产的认识，需要综合考虑多种因素，包括宏观经济环境、行业竞争状况、企业自身经营状况以及担保情况等，银行应建立科学的风险评估体系和管理策略，加强贷后管理，实现风险分散，通过资产证券化等手段降低贷款风险，企业也应加强自身经营管理，提高还款能力，降低违约风险，共同维护金融市场的稳定和健康发展，在未来，随着经济全球化和金融创新的不断发展，企业贷款风险资产的管理将面临新的挑战和机遇，银行和企业需要不断适应变化，加强合作，共同应对风险。
