在企业的经营与发展过程中，银行贷款常常是重要的资金来源之一，而银行在审批贷款时，会对企业提交的报表进行详细审查，以评估企业的财务状况、偿债能力和经营风险等，准确、规范地编制银行贷款报表对于企业顺利获得贷款至关重要，本文将详细介绍企业编制银行贷款报表的流程。
明确编制目的和要求
企业在编制银行贷款报表之前，首先要明确编制的目的和要求，不同的银行可能对报表的格式、内容和指标有不同的要求，企业需要根据具体银行的要求进行针对性编制，要清楚报表编制的目的是为了向银行展示企业的良好财务状况和还款能力，以获得贷款批准。
收集整理财务数据
1、会计核算资料
企业应确保会计核算的准确性和完整性，收集包括总账、明细账、凭证等在内的会计核算资料，这些资料是编制报表的基础数据来源。
2、业务相关数据
除了会计核算数据外，还需要收集与企业经营业务相关的数据，如销售合同、采购合同、生产记录、库存清单等，以便更全面地反映企业的经营状况。
资产负债表的编制
1、资产项目
（1）货币资金：根据现金、银行存款等账户余额填列。
（2）应收账款：按照应收账款明细科目借方余额合计数填列。
（3）存货：包括原材料、在产品、产成品等，根据相关账户余额填列。
（4）固定资产：根据固定资产账户余额减去累计折旧后的净值填列。
（5）无形资产：按照无形资产账户余额填列。
2、负债项目
（1）短期借款：根据短期借款账户余额填列。
（2）应付账款：按照应付账款明细科目贷方余额合计数填列。
（3）应付职工薪酬：根据应付职工薪酬账户余额填列。
（4）长期借款：根据长期借款账户余额填列。
3、所有者权益项目
（1）实收资本：根据实收资本账户余额填列。
（2）资本公积：根据资本公积账户余额填列。
（3）盈余公积：根据盈余公积账户余额填列。
（4）未分配利润：根据利润分配账户余额填列。
利润表的编制
1、营业收入：根据主营业务收入和其他业务收入账户发生额合计填列。
2、营业成本：根据主营业务成本和其他业务成本账户发生额合计填列。
3、营业税金及附加：根据相关账户发生额填列。
4、销售费用、管理费用、财务费用：根据相应账户发生额填列。
5、利润总额：通过营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目计算得出。
6、净利润：利润总额减去所得税费用后的余额。
现金流量表的编制
1、经营活动现金流量
（1）销售商品、提供劳务收到的现金：根据主营业务收入和其他业务收入账户发生额，加上应收账款减少额、预收账款增加额等调整计算得出。
（2）购买商品、接受劳务支付的现金：根据主营业务成本和其他业务成本账户发生额，加上应付账款减少额、预付账款增加额等调整计算得出。
（3）支付给职工以及为职工支付的现金：根据应付职工薪酬账户借方发生额填列。
（4）支付的各项税费：根据相关税费账户发生额填列。
（5）经营活动现金流量净额：通过上述各项现金流入与现金流出的差额计算得出。
2、投资活动现金流量
（1）收回投资收到的现金：根据投资收益账户中收回投资的部分填列。
（2）取得投资收益收到的现金：根据投资收益账户中取得投资收益的部分填列。
（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：根据相关账户发生额填列。
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：根据相关账户发生额填列。
（5）投资活动现金流量净额：通过上述各项现金流入与现金流出的差额计算得出。
3、筹资活动现金流量
（1）吸收投资收到的现金：根据实收资本账户贷方发生额填列。
（2）取得借款收到的现金：根据短期借款和长期借款账户贷方发生额填列。
（3）偿还债务支付的现金：根据短期借款和长期借款账户借方发生额填列。
（4）分配股利、利润或偿付利息支付的现金：根据应付股利、应付利息账户借方发生额填列。
（5）筹资活动现金流量净额：通过上述各项现金流入与现金流出的差额计算得出。
报表的审核与调整
1、内部审核
企业内部应设立专门的审核岗位或人员，对编制完成的报表进行全面审核，确保报表数据的准确性、一致性和完整性，审核内容包括报表项目的填列是否正确、勾稽关系是否相符、会计政策和会计估计是否合理等。
2、与实际情况核对
将报表数据与企业的实际经营情况进行核对，确保报表能够真实反映企业的财务状况和经营成果，核对应收账款余额与客户欠款情况是否相符，存货余额与实际库存是否一致等。
3、调整异常数据
如果发现报表中存在异常数据或不合理的项目，应及时进行调整，调整时应遵循会计准则和相关规定，确保调整后的报表能够真实反映企业的实际情况。
报表的报送与沟通
1、按照银行要求的时间和格式报送报表
企业应在规定的时间内将编制好的报表报送银行，并确保报表格式符合银行的要求，在报送报表时，应同时附上相关的说明材料，如财务报表附注、审计报告等。
2、与银行沟通
在报送报表后，企业应与银行保持密切沟通，及时解答银行对报表提出的疑问和要求，如果银行对报表有进一步的审查或要求补充资料，企业应积极配合，提供准确、完整的信息。
企业编制银行贷款报表是一个复杂而细致的过程，需要企业各部门的协作配合和专业人员的精心操作，通过严格按照流程编制报表，并确保报表的准确性和可靠性，企业能够更好地向银行展示自身的实力和信用，提高贷款申请的成功率，企业也应不断加强财务管理，提高财务报表的质量，为企业的持续发展提供有力的支持。
