一、引言
集体企业在我国经济发展中曾经扮演着重要的角色，在一定时期内为促进就业、推动地方经济增长等方面做出了积极贡献，在集体企业的发展过程中，银行贷款往往是其重要的资金来源之一，随着时间的推移，集体企业使用银行贷款形成的资产规模逐渐增大，这些资产的归属与管理问题也日益凸显，正确认识和妥善处理集体企业使用银行贷款形成的资产，对于维护金融秩序、保障债权人利益、促进集体企业健康发展以及社会稳定都具有重要意义。
二、集体企业使用银行贷款形成资产的形成过程
集体企业在创业初期，往往面临资金短缺的困境，银行贷款成为了他们解决资金问题的重要途径，集体企业通过向银行申请贷款，获得资金用于购置设备、建设厂房、开展生产经营活动等，在贷款的使用过程中，集体企业通过自身的努力和经营，使得企业资产不断增值，形成了一系列用银行贷款购置或建造的固定资产、流动资产等，这些资产是集体企业在银行贷款支持下发展起来的成果，与银行贷款紧密相关。
三、集体企业使用银行贷款形成资产的归属问题
（一）从法律角度看
从法律规定来看，集体企业使用银行贷款形成的资产一般应归集体企业所有，集体企业作为独立的法人主体，对其通过合法经营活动所形成的资产享有所有权，银行作为债权人，对贷款形成的资产享有优先受偿权，但这并不意味着资产的所有权归银行所有，在企业正常经营的情况下，集体企业有权对这些资产进行占有、使用、收益和处分。
（二）从实际情况看
在实际情况中，集体企业使用银行贷款形成资产的归属问题可能会变得复杂，由于集体企业的产权制度不够明晰，在资产形成过程中可能存在产权界定不清的情况，导致资产归属存在争议，在企业改制、重组等过程中，可能会出现对资产归属的重新调整，这也可能引发一系列的纠纷和矛盾。
四、集体企业使用银行贷款形成资产的管理问题
（一）资产管理方面
集体企业应建立健全资产管理制度，加强对银行贷款形成资产的日常管理，包括对资产的登记、核算、清查等，确保资产的安全和完整，要合理安排资产的使用，提高资产的使用效率，避免资产的闲置和浪费。
（二）债务管理方面
集体企业要重视对银行贷款的债务管理，按照合同约定按时足额偿还贷款本息，避免出现逾期还款等违约行为，以免影响企业的信用评级和再次融资能力，要积极与银行沟通协调，寻求解决债务问题的办法。
（三）产权管理方面
对于存在产权争议的资产，集体企业应及时通过法律途径进行产权界定和确认，明确资产的归属，为资产的管理和处置提供依据，在企业改制等过程中，要妥善处理好资产的产权关系，避免出现国有资产流失等问题。
五、解决集体企业使用银行贷款形成资产归属与管理问题的建议
（一）完善法律法规
政府应进一步完善相关法律法规，明确集体企业使用银行贷款形成资产的归属和管理原则，为资产的界定、处置等提供更加明确的法律依据，减少纠纷和矛盾的发生。
（二）加强产权制度改革
通过深化集体企业产权制度改革，明晰企业产权关系，建立健全现代企业制度，规范企业的经营管理行为，提高企业的管理水平和竞争力，也有利于解决资产归属问题，为资产的管理和处置创造良好的条件。
（三）强化银行监管
银行作为债权人，要加强对集体企业贷款的监管，密切关注企业的经营状况和资产变化情况，及时发现和防范风险，要积极参与企业的改制、重组等活动，维护自身的合法权益。
（四）建立协调机制
政府相关部门应建立协调机制，加强对集体企业使用银行贷款形成资产归属与管理问题的协调和处理，及时解决企业在资产归属、债务偿还等方面遇到的问题，避免问题的积累和激化。
六、结论
集体企业使用银行贷款形成的资产是集体企业在发展过程中积累的重要财富，其归属与管理问题关系到集体企业的生存和发展，也关系到金融秩序和社会稳定，我们必须充分认识到这一问题的重要性，采取有效措施加以解决，通过完善法律法规、加强产权制度改革、强化银行监管、建立协调机制等多方面的努力，确保集体企业使用银行贷款形成的资产得到合理的归属和有效的管理，为我国经济的健康发展做出积极贡献。
在未来的发展中，我们要不断总结经验教训，根据实际情况不断完善相关政策和措施，以适应经济社会发展的需要，要加强对集体企业的支持和引导，帮助他们提高经营管理水平，增强市场竞争力，实现可持续发展，只有这样，才能更好地发挥集体企业在经济发展中的作用，推动我国经济社会不断向前发展。
